فاتكا

كيف يمكننا مساعدتك؟

يمكنك الاتصال بنا في وقت كان وسوف نكون سعداء في اتصالك

مارس مصرف الثقة الدولي الاسلامي كافة الخدمات المصرفية والاستثمارية والتمويلية بما يتوافق مع احكام الشريعة الاسلامية وبأشراف ورقابة البنك المركزي العراقي بموجب قانون البنك المركزي العراقي رقم 56 لسنة 2004 وقانون المصارف الاسلامية رقم 43 لسنة 2015 وقانون الشركات رقم 21 لسنة 1997 المعدل .

  • ما هي مدة صلاحية نموذج الإقرار الشخصي؟

.. نمـوذج الإقـرار الشـخصي صالـح مـدى الحيـاة. وتقـع المسـؤولية على العميل في إبلاغ المصرف بأي تغيير يطرأ

 

  • مـا هـو الإجـراء الواجـب اتخـاذه بحـق العمـلاء الذيـن يرفضون تقديم المسـتندات اللازمة ممن انطبقت عليه مؤشرات الهوية الأمريكية ؟

. يتــم التواصــل مــع العميــل لتوفيــر مســتندات الإثبــات خــلال 90 ً يومــا , وفــي حــال عــدم تقديــم العميــل المســتندات المطلوبــة يصنــف العميــل (غيــر متعــاون) بعــد مــرور مهلــة الإفصــاح دون تقديــم المســتندات المطلوبــة, وســيتم الإفصــاح عــن حســابه كعميل خاضع لقانون فاتكا.

 

  • مـا المعلومـات التـي مـن المتوقـع أن يقـوم مصـرف الراجحــي بإرســالها عــن العميــل إلــى مصلحــة الضرائــب الأمريكيــة بمعرفــة الجهــة التنظيميــة المحلية؟
  • تشــمل البيانــات التاليــة ولا تقتصــر علــى هــذه المعلومات
  1. الاســم والعنــوان ورقــم التعريــف الضريبــي لــكل صاحــب حساب معروف أنه مواطن أمريكي.
  2. .إذا كان العميــل مؤسســة غيــر ماليــة خارجيــة غيــر نشطة/الاســم والعنــوان ورقــم التعريــف الضريبــي وكل مالــك مســتفيد بشــكل جزئــي (يمتلــك < 10 (%مــن هــذه المنشــأة التي تؤول إلى مواطن أمريكي.
  3. رقم الحساب
  4. الرصيد أو الحساب
  5. إجمالــي المتحصــلات وإجمالــي الســحوبات أو الدفعــات مــن الحســاب (باســتثناء مــا تنــص عليــه مصلحــة الضرائــب الأمريكية)

 

  • هـل يـؤدي قانـون فاتـكا إلـى زيـادة الضرائـب علـى الخاضعيــن لــه؟ وكــم نســبة الضريبــة التــي ســوف تطبق على صاحب الجنسية الأمريكية؟

قانـون فاتـكا هـو مجـرد آليـة رقابيـة لضمـان أن دافعـي الضرائـب الأمريكييــن خــارج الولايــات المتحــدة يمتثلــون للقوانيــن ً الضريبيــة الموجــودة والقائمــة أصــلا ، كمــا أن المعلومــات التــي يتطلبهــا القانــون هــي المعلومــات نفســها التــي تتطلبهــا مصلحــة الضرائــب الأمريكيــة مــن الخاضعيــن للضرائــب علــى أراضي الولايات المتحدة الأمريكية.

 

  • هــل يتــم تطبيــق قانــون فاتــكا علــى المواطــن الأمريكـي أو حامـل البطاقـة الخضـراء الـذي تنـازل عـن وضعه؟

لا، لكـن يجـب علـى هـذا الشـخص أن يقـدم مـا يثبـت تنازلـه عـن الجنسية أو الإقامة حتى لا يتم الإفصاح عن حسابه

  • أنــا مواطــن أمريكــي ولــدي حســاب مشــترك مــع شــخص ليــس مواطــن أمريكــي، هــل ســيتم معاملــة حسـابي المشـترك باعتبـاره مملـوك لشـخص أمريكـي وذلك لأغراض الإبلاغ بموجب قانون فاتكا؟

 نعــم، يعــد الحســاب المشــترك مــع مالــك أمريكــي حســاب أمريكـي ًويمكـن الإفصـاح عـن الحسـاب بأكملـه تطبيق لقانـون فاتكا.

 

  • هـل ينطبـق قانـون الامتثـال الضريبـي للحسـابات ً الخارجية “فاتكا” على المؤسسات الأمريكية فقط ؟

كلا، قانـون الامتثـال الضريبـي الأمريكـي “فاتـكا“ قـد يؤثـر أيضـا علــى بعــض المؤسســات غيــر الأمريكيــة التــي يكــون مالكوهــا ً الأساسيون أمريكيو الجنسية

 

  • أنــا مســاهم/عضو مجلــس إدارة/شــريك بنســبة 10 %مــن حقــوق الملكيــة فــي منشــأة تشــمل عــددا مــن الأشــخاص غيــر الأمريكييــن بصفتهــم مــلاك متضامنيــن، هــل ســيتم معاملــة حســاب منشــأتي المملوكـة ملكيـة مشـتركة علـى أنـه حسـاب أمريكـي لأغراض الإبلاغ بموجب قانون فاتكا؟

فـي حالـة المنشـآت المملوكـة بشـكل جزئـي بشـرط أن تكـون هــذه المنشــأة ليســت ضمــن المؤسســات الماليــة الخارجيــة أو معفــاة مــن الضرائــب ويوجــد شــخص أمريكــي يعــد مالــك مســتفيد بشــكل جزئــي، ستشــمل معلومــات الإبــلاغ عــن الحســاب: رقــم الحســاب ورصيــد الحســاب ورقــم التعريــف الضريبــي للمالــك الأمريكــي المســتفيد بشــكل جزئــي واســمه وعنوانه

  • ماهي فاتكا؟ (الامتثال الضريبي)؟

قانـون الامتثال الضريبـي للحسـابات الأجنبيـة عبـارة عـن قانـون اصدره مكتــب ضريبــة الدخــل الأمريكــي لمكافحــة التهــرب الضريبــي للأمريكييــن المقيميــن خــارج الولايــات المتحــدة. يلتــزم مصــرف الثقة الدولي الاسلامي  بتطبيــق هذا القانون، وذلــك بتزويــد المعلومــات الخاصــة بحســابات العمــلاء الخاضعيــن للقانــون إلــى مصلحــة الضرائب الأمريكية IRS

 

  • مـاذا يقصـد بعبـارة شـخص أمريكـي يخضـع لقانـون فاتكا؟
  • المؤشرات الأمريكية المتعلقة بالأفراد
  1. ١ .مواطن أمريكي
  2. ٢ .مقيــم فــي الولايــات المتحــدة الأمريكيــة (حامــل البطاقــة الخضراء)
  3. . ٣ .مــكان الميــلاد هــو إحــدى مــدن الولايــات المتحــدة الأمريكيــة حتى لو لم يحمل الجواز الأمريكي أو البطاقة الخضراء
  4. ٤ .عنــوان الإقامــة أو عنــوان المراســلات البريديــة فــي الولايــات المتحدة الأمريكية
  5. ٥ .أوامــر دفــع ثابتــة لتحويــل أمــوال إلــى حســابات فــي الولايــات المتحدة الأمريكية
  6. ٦ .إذا كان العنــوان الوحيــد فــي ملــف الحســاب “لطرف/مــن خلال” أو “حفظ المراسلات”
  7. ٧ .عنــوان الوكيــل فــي وكالــة قائمــة علــى الحســاب أو عنــوان. المفــوض بالتوقيــع علــى الحســاب فــي الولايــات المتحــدة الأمريكية.

 

  • المؤشرات الأمريكية المتعلقة بالشركات

1.مــكان تســجيلها أو تنظيمهــا فــي الولايــات المتحــدة الأمريكية

2 .عنوانها الأمريكي

 

  • مــا هــو الالتــزام الأساســي علــى مصــرف الثقة الدولي الاسلامي ؟ وهــل هــو ملــزم الإفصــاح عــن حســابات المواطنيــن الأمريكيين لمصلحة الضرائب الأمريكية؟

يلتــزم مصــرف الثقة الدولي الاسلامي بالتحقــق والتعــرف علــى أي عميــل يصنــف أمريكــياً حســب مؤشــرات الهويــة الأمريكيــة للعمــلاء ً الجـدد والحالييـن طبقـا لقانـون فاتـكا،

يلتـزم المصـرف بالإفصـاح للجهــة الرقابيــة المحليــة اعتمــادً علــى الإقــرار الشــخصي مــن  العملاء في نموذج فتح الحساب أو تحديث البيانات

 

  • هـل العمـلاء الأمريكيـون فقـط هـم الذيـن يوقعـون نموذج الإقرار الشخصي؟

لا، توقيع نموذج الاقرار الشخصي الزامي لجميع انواع الحسابات بغض النظر عن الجنسية

 

العملاء الافراد :

  • هــل ســيتم تطبيــق الضريبــة علــى الدخــل ً الشــهري فقــط أم علــى الأمــلاك أيضــا؟ ماهــو الحــد الأدنى للراتب أوالدخل لكي يطبق عليه الضريبة؟
  1. تحديـد الاسـتقطاع يكـون مـن قبـل مصلحـة الضرائـب الأمريكيـة ولا يتجــاوز دور المصــرف الإفصــاح وتقديــم المعلومــات الدقيقــة عــن حســابات العمــلاء الأمريكييــن. كمــا نفيدكــم علمًــا بــأن ً مصــرف الثقة الدولي الاسلامي لــن يكــون قــادرا علــى تقديــم الاستشــارات الماليــة، يرجــى الاتصــال بمستشــار مالــي أو محامــي مختــص بشؤون الضرائب.
  • إذا كان لـدي حسـاب فـي مصـرف آخـر هـل سـيطبق قانون فاتكا على كلا الحسابين؟

قانــون فاتــكا يطبــق علــى الأشــخاص الأمريكييــن فقــط, ففــي حــال توفــر مــا يثبــت أن الشــخص أمريكــي، نعــم ســوف يطبــق على جميع حسابات العميل في كافة البنوك.

  • اذا كان شخص مولود في امريكا ولا احمل الجنسية الامريكية هل يطبق القانون عليه  عند فتح الحساب

نعـم، المصـرف ملـزم بالإفصـاح عـن الحسـابات الماليـة بالنسـبة للأفــراد المولوديــن بأمريــكا مــا لــم يقــدم وثيقــة تنازلــه عــن الجنسية

 

  • املك جواز سفر امريكي وبصدد الغائه، هل اصنف من ضمن الخاضعين لقانون فاتكا؟

ان المصرف ملزم بالافصاح عن تفاصيل حسابك المصرفي حتى يتم تقديم وثيقة

 

  • هــل يطبــق نظــام فاتــكا علــى حامــل الهويــة الأمريكية أم حامل الجواز الأمريكي؟

نعــم، حيــث أن كلاهمــا ضمــن مؤشــرات الهويــة الأمريكيــة المذكورة مسبقاً

أبداء استشمارك معنا مصرف الثقة الدولي الاسلامي شريكك الدائم